‘퇴직 혜택을 받고 싶다면 IRP 계좌를 개설하라’는 말을 들어보셨나요? 개인 IRP라는 계정입니다. 낯선 단어에 당황하지 마세요. 오늘은 퇴직연금이라고도 불리는 개인 IRP 계좌의 장단점과 세액공제 혜택에 대해 알려드리겠습니다.
개인 IRP 계좌란 무엇입니까?
한국의 퇴직급여제도에는 퇴직연금제도와 퇴직금제도가 있다. 둘 중 어느 쪽을 선택하든 퇴직금을 받는 모든 근로자는 법적으로 근로자가 지정한 IRP 계좌로 퇴직금을 받아야 합니다. 개인 IRP 계좌는 퇴직금 전용 계좌로, 퇴직 시 퇴직금을 받을 수 있습니다. 퇴직금을 받은 후 일시금으로 인출하거나 연금으로 사용할 수 있습니다. 그러나 은퇴할 때 IRP 계좌가 필요하지 않은 경우도 있습니다. 55세 이후 퇴직하는 경우 퇴직금이 300만원 미만인 경우
일시금 수령 vs 연금 수령
퇴직 후 퇴직금이 IRP 계좌에 입금되면 일시금으로 인출할지, 연금으로 받을지 결정해야 합니다. 각각 장단점이 있으므로 신중하게 알아보고 결정해야 합니다. 당장 일시금이 필요하다면 IRP 계좌를 해지하고 퇴직금도 한꺼번에 받을 수 있다. 일시금으로 받으면 퇴직소득세 전액이 부과됩니다. 또한, 퇴직금을 통해 발생한 영업이익에는 기타소득세의 16.5%가 부과됩니다. 받은 퇴직금을 연금 IRP 계좌에 보관했다가 나중에 연금으로 받을 수 있습니다. 그러나 지금까지의 자금 관리는 개인이 직접 관리해야 했습니다. 55세 이후부터 연금을 받을 수 있으며 퇴직소득세는 60~70%만 부과된다. 따라서 일시불로 받는 것보다 세금을 절약할 수 있습니다. 또한, 퇴직금 운용으로 발생하는 수익에 대해 3.3~5.5%의 연금소득세가 부과되기 때문에 일시금으로 받는 것보다 절세 효과가 더 크다.
IRP 세금 공제
IRP 계좌의 장점은 세금 공제라고 할 수 있습니다. IRP로 연간 최대 1,800만원까지 납부할 수 있습니다. 다만, 지급한도는 연금저축과 연금계좌인 IRP를 합산한 금액입니다. 연금저축계좌에 가입하고 IRP계좌도 갖고 있는 경우 두 적립금을 합산하면 연간 최대 1,800만원을 추가할 수 있다. IRP 세액공제 한도 : 연 900만원 연금저축 세액공제 한도 : 연 600만원 연소득 범위에 따른 연금저축 및 IRP 세액공제 한도는 연 900만원이다. 예를 들어 A가 연간 연금저축이 600만원이고 IRP가 900만원이라면 1,500만원 전체가 세액공제 대상이 아니지만 최대 900만원까지만 세액공제가 된다. 따라서 IRP계좌에 연간 900만원을 납부하면 최대 148만원의 세금감면을 받을 수 있다. IRP 계정의 단점
앞서, 세금 절감, 연금 수급 시 세액공제 혜택 등 IRP의 장점에 대해 설명드렸습니다. 그렇다면 IRP 계좌에 대한 주의사항이 있나요? 취소 전 조기 출금은 불가능합니다. 연금으로 받으면 몇 가지 예외에 해당하지 않는 한 조기 인출이 어렵습니다. 갑자기 목돈이 필요하면 돈이 묶일 수도 있습니다. 또한 해지 시 기타 소득세 16.5%가 부과됩니다. 중도해지 시 기타소득세 부과 앞서 설명한 바와 같이 퇴직연금 중 연금저축의 중도인출은 무료이나 IRP 계좌의 중도인출은 어렵습니다. 세제혜택을 받는 지급금 및 영업이익에 대해서는 지방소득세를 포함한 기타소득세 16.5%를 납부해야 합니다. 지금까지 퇴직연금 중 IRP계좌의 장단점과 세액공제 혜택에 대해 살펴보았습니다. 다가오는 연말정산 시즌에는 세액공제 혜택이 큰 IRP계좌에 주목하세요.
연말정산 13개월째 급여에 대한 소득공제와 세액공제의 차이를 알아보세요. 연말정산이란 기업이 전년도 간이과세표에 따라 임의로 징수하여 국세청에 미리 제출한 연말정산서… blog.naver.com